refik.in.ua 1

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ОТ «А» ДО «Я». ПРИОБРЕТЕНИЕ, УЧЕТ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ.

Семинар рассчитан на: генеральных и коммерческих директоров, собственников и владельцев предприятий и фирм, специалистов и бухгалтеров предприятий.

Программа семинара:
1-й день

Будет рассмотрена тема «Основные средства»
1. Основные средства малоценные необоротные материальные активы и МБП: - признание: нюансы, особенности;
- оценка: на что необходимо обратить внимание;
- классификация основных средств: практические рекомендации;
- классификатор основных фондов и налоговая классификация.
2. Группы основных фондов:
- характеристика, критерии отнесения;
- анализ типичных ошибок, последствия и механизм исправления;
- изменения в составах групп основных фондов;
- приобрели помещения в жилом фонде для использование под офис – особенности.
3. Приобретение (создание) основных фондов:
- первоначальная стоимость ОФ: все ли расходы включать;
- как правильно определить первоначальную стоимость:
- ОФ внесенных в уставный капитал общества;
- основных фондов полученных бесплатно;
- основных фондов приобретенных по товарообменным операциям;
- незавершенные капитальные инвестиции: особенности;
- момент возникновения права на амортизацию: нюансы
- изготовление основных средств силами предприятия: практические рекомендации
4. Эксплуатация основных средств:
- налоговая и бухгалтерская амортизация: общие правила, нюансы;
- амортизация основных средств, которые находятся в аренде: нюансы;
- отличие отражения в налоговом учете улучшений собственных и арендованных основных фондов.
- ремонт, улучшение основных средств: основные правила, условия, порядок, особенности;
- налоговые последствия улучшения основных средств;

- переоценка, индексация, уменьшение полезности основных средств: механизм, условия, практические рекомендации;

- индексация балансовой стоимости групп ОФ
5.Выбытие основных фондов:
- вывод из эксплуатации основных фондов: налоговые последствия;
- особенности выбытия основных фондов:
- ликвидация основных фондов: нюансы;
- налоговые особенности взноса в уставный капитал ОФ;
- особенности бесплатной передачи основных фондов;
- продажа основных фондов менее чем через 365 дней: мнение ГНАУ и ВХСУ, коллизии;
- применение п.4.9 Закона об НДС при выбытии основных фондов. Обоснованность корректировки налогового кредита.
- влияние выбытия основных фондов на объект налогообложения. Формирование налоговых обязательств (налог на прибыль) при выбытии основных фондов:
- начисление амортизации основных средств и формирование налоговых обязательств (налог на прибыль) при выбытии основных средств.
6. Непроизводственные фонды в налоговом учете: особенности
7. Обзор последних разъяснений ГНИ в отношении основных фондов, их анализ

2-й день
Будет рассмотрена тема «Нематериальные активы»
1.Нематериальные активы: понятие, общая характеристика, критерии.
2.Группы нематериальных активов: основные критерии, отнесения.
3.Признание и оценка нематериальных активов: особенности, анализ типичных ошибок.
4.Первоначальная стоимость нематериальных активов:
- все ли расходы на приобретение (создание) нематериальных активов включать в их первоначальную стоимость: нюансы;
- как правильно определить стоимость бесплатно полученных нематериальных активов: практические советы;
- определения первоначальной стоимости нематериальных активов при товарообменных (бартерных) операциях;
5. Правила отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по поступлению нематериальных активов: практические рекомендации. Момент возникновения права на амортизацию.
6.Переоценка нематериальных активов:
- практические советы проведения, нюансы. Анализ типичных ошибок;

- уменьшение полезности нематериальных активов, что необходимо учесть.
7.Выбытие нематериальных активов: нюансы.
8.Влияние выбытия нематериальных активов на объект налогообложения. Формирование налоговых обязательств (налог на прибыль) при выбытии нематериальных активов.
9.Особенности учета нематериальных активов.
10.Роялти: нюансы.
11.Обзор писем ГНАУ и других государственных органов, судебная практика по вопросам учета операций с нематериальными активами.